山东差旅费津贴报销标准,住宿和餐饮报销标准

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差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。2023年山东差旅费津贴报销标准暂未公布,以下是最新的山东差旅费报销标准,仅供参考。

一、2023山东差旅费津贴报销标准

山东省财政厅机关差旅费管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强和规范厅机关差旅费管理,推进厉行节约反对浪费,根据《山东省省直机关差旅费管理办法》(鲁财行〔2014〕4号)有关规定,结合本厅实际,制定本办法。

第二条 本办法适用于厅机关及所属驻济单位。厅驻有关市

财政检查办事处执行驻地差旅费规定。

第三条 差旅费是指厅机关工作人员临时到济南市区(不包括济南各县、市,下同)以外地区执行公务所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第四条 厅机关严格实行公务出差审批制度。出差必须按规定事前报批,从严控制出差人数和天数;严格差旅费预算管理,控制差旅费支出规模;严禁无实际内容、无明确公务目的的差旅活动,严禁以任何名义和方式变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第二章 城市间交通费

第五条 城市间交通费是指工作人员因公到济南市区以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第六条 出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表:

交通工具

级别

火车

(含高铁、动车、

全列软席列车)

轮船

(不包括旅游船)

飞机其他交通工具

(不包括出租小汽车)

厅局级及相当职务人员软席(软座、软卧)

高铁/动车一等座,

全列软席列车一等软座

二等舱经济舱凭据报销
其余人员硬席(硬座、硬卧)

高铁/动车二等座,

全列软席列车二等软座

三等舱经济舱凭据报销

未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。

第七条 到出差目的地有多种交通工具可选择时,出差人员在不影响公务、确保安全的前提下,应当选乘经济便捷的交通工具。

第八条 乘坐飞机的,民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

第九条 乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的,每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的,不再重复购买。

第三章 住宿费

第十条 住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所,下同)发生的房租费用。

第十一条 省内出差按照山东省省直机关省内差旅住宿费限额标准执行(见附件1)。

省外出差按照山东省省直机关省外差旅住宿费限额标准执行(见附件2)。

对于住宿价格季节变化明显的城市,住宿费限额标准在旺季可以适当上浮一定比例,按照省财政厅另行发布的相关规定执行。

第十二条 出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内,按规定住单间或者标准间,并选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

第四章 伙食补助费

第十三条 伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

第十四条 伙食补助费按照出差自然(日历)天数计算,省内出差每人每天100元包干使用。

省外出差按照山东省省直机关省外差旅伙食补助费标准包干使用(见附件2)。

第十五条 出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的,应当向接待单位交纳伙食费,并要求接待单位收取人出具收取证明。

第五章 市内交通费

第十六条 市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。

第十七条 市内交通费按照出差自然(日历)天数计算,每人每天80元包干使用。

第十八条 出差人员由接待单位或者其他单位提供交通工具的,应当向接待单位或者其他单位交纳相关费用,并要求接待单位或者其他单位收取人出具收取证明。

第六章 审批与报销

第十九条 厅机关人员出差前,必须按规定填写《出差审批单》逐级审签。处室(单位)人员出差,报所在处室(单位)主要负责人审签;处室(单位)主要负责人出差,报厅分管负责同志审签;厅领导班子成员出差,报厅主要负责同志审签。

第二十条 出差人员应当严格按规定开支差旅费,费用由厅机关承担,不得向下级单位、企业或者其他单位转嫁。

未按规定开支差旅费的,超支部分由个人自理。

第二十一条 出差人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应附《出差审批单》及会议、培训、调研等通知,提供机票、车票、住宿费发票等凭证,并填制《差旅费报销单》,由处室(单位)主要负责人签字确认,经厅机关财务负责人审核后报销。

住宿费、机票、车票支出等按规定用公务卡结算。

第二十二条 厅办公室应当严格按规定审核差旅费开支。批准人和出差人员对发生差旅费的真实性负责。

城市间交通费按照乘坐交通工具的等级凭据报销,订票费、签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

实际发生住宿而无住宿费发票的,不得报销住宿费,原则上也不得报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。当天往返济南市区的按规定报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

乘坐本单位公务用车出差的,不得报销市内交通费。对未经批准的出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

第二十三条 各处室(单位)借调、聘用人员出差费用,不得在厅机关作为差旅费报销。

第七章 监督管理

第二十四条 厅办公室应当加强对差旅费报销管理,严格控制支出规模。各处室(单位)应当加强对出差活动的审批管理,严格控制出差人次和时间。各独立核算单位应当加强本单位差旅费管理,严格审核把关。

第二十五条 出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求,不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观,不得接受礼品、礼金和土特产品等。

第二十六条 对违反本办法规定的处室(单位)及相关人员,按照《山东省省直机关差旅费管理办法》有关规定进行处理。

第八章 附 则

第二十七条 工作人员外出参加会议、培训,举办单位统一安排食宿的,会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支;往返会议、培训地点的差旅费由所在处室(单位)按照规定报销。

第二十八条 到省外或省内县(市、区)及以下基层单位(不含济南市区)实(见)习、工作锻炼、支援工作以及参加各种工作队的人员,在途期间的差旅费按照本办法规定执行。在当地工作期间的差旅费执行驻地规定,费用由驻地单位承担。

第二十九条 工作人员因工作调动发生的城市间交通费、住宿费和伙食补助费,按差旅费的有关规定执行,由调入单位报销。

第三十条 本办法由厅办公室负责解释。

第三十一条 本办法自印发之日起施行。其他有关规定与本办法不一致的,执行本办法。

附件:1. 山东省省直机关省内差旅住宿费和伙食补助费标

准表

2.山东省省直机关省外差旅住宿费和伙食补助费标

准表

附件1:

山东省省直机关省内差旅住宿费和伙食补助费标准表

地市

住宿费标准(元/每间每天)

伙食补助费标准(元/每天)

省级 (普通套间)厅局级 (单间或标准间)其他人员

(单间或标准间)

济南800480330100
青岛800490340100
淄博800480330100
枣庄800480330100
东营800480330100
烟台800480330100
潍坊800480330100
济宁800480330100
泰安800480330100
威海800480330100
日照800480330100
莱芜800460310100
临沂800460310100
德州800460310100
聊城800460310100
滨州800460310100
菏泽800460310100

附件2:

山东省省直机关省外差旅住宿费和伙食补助费标准表

省份

住宿费标准(元/每间每天)

伙食补助费标准(元/每天)

省级 (普通套间)厅局级 (单间或标准间)其他人员 (单间或标准间)
北京800500350100
天津800450320100
河北800450310100
山西800480310100
内蒙古800460320100
辽宁800480330100
大连800490340100
吉林800450310100
黑龙江800450310100
上海800500350100
江苏800490340100
浙江800490340100
宁波800450330100
安徽800460310100
福建800480330100
厦门800490340100
江西800470320100
河南800480330100
湖北800480320100
湖南800450330100
广东800490340100
深圳800500350100
广西800470330100
海南800500350100
重庆800480330100
四川800470320100
贵州800470320100
云南800480330100
西藏800500350120
陕西800460320100
甘肃800470330100
青海800500350120
宁夏800470330100
新疆800480340120

二、差旅费报销范围

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

三、差旅费报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

四、差旅费报销注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ,无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的,当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额,经直属上级与所在部门第一负责人签批后,报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的,其交通费的报销,按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额,超额部分自行承担。

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