差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。2023年南宁差旅费津贴报销标准暂未公布,以下是最新的南宁差旅费报销标准,仅供参考。
一、2023南宁差旅费津贴报销标准
各县（区）财政局、机关事务管理部门，市直各单位：
为进一步贯彻落实中央、自治区和南宁市关于改进工作作风密切联系群众的八项规定及其实施细则精神，严肃财经纪律，根据《广西壮族自治区财政厅广西壮族自治区机关事务管理局关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》（桂财行〔2019〕60号）要求，结合南宁市实际，现就规范我市差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项通知如下：
一、市直各单位出差人员（以下称出差人员）出差期间，按规定领取伙食补助费和市内交通费。具体标准和有关要求按现行的《南宁市财政局关于印发南宁市本级党政机关差旅费管理办法的通知》（南财行〔2014〕442号）和《南宁市财政局关于南宁市本级党政机关工作人员到城区（开发区）所属乡镇出差有关问题的通知》（南财行〔2016〕237号）执行。
二、出差人员出差期间，除确因工作需要由接待单位按规定安排的一次工作餐外，用餐费用自行解决。出差人员需接待单位协助安排用餐的，应提前告知控制标准、用餐日期和用餐类别（早餐、午餐、晚餐），并向伙食提供方交纳伙食费。
在单位内部食堂用餐，有收费标准的，出差人员按标准交纳；没有收费标准的，早餐、午餐、晚餐分别按照日伙食补助费标准的20%、40%、40%交纳费用。在宾馆、饭店等餐饮服务单位用餐的，按照餐饮服务单位收费标准交纳相关费用。
三、出差人员出差期间，接待单位协助提供交通工具并有收费标准的，出差人员按标准交纳，每人每天交纳费用最高不超过日市内交通费标准；没有收费标准的，每人每半天按照日市内交通费标准的50%交纳。
四、接待单位协助安排用餐、提供交通工具的，出差人员应当索取相应的行政事业单位资金往来结算票据、税务发票或其它收款凭证，个人保存备查，不作为报销依据。
五、市直各单位除确因工作需要为来本单位出差的人员安排一次工作餐不收取伙食费之外，协助安排用餐或提供交通工具的，应当按规定收取相关费用，及时出具行政事业单位资金往来结算票据或税务发票；确实无法出具上述凭证的，可出具其它收款凭证。加强收取费用的管理，做好业务台账登记，纳入统一核算，所收费用可作为代收款项用于单位内部食堂和公务用车运行维护等相关支出或作收入处理。
六、市直各单位应严格落实中央八项规定精神及南宁市实施办法、《南宁市党政机关国内公务接待管理实施细则》（南办发〔2015〕58号）、《南宁市党政机关国内公务接待管理实施细则补充规定》（南财行〔2015〕800号）精神，进一步完善内部管理制度，合理制定收费标准，协助安排用餐应当根据出差人员告知的控制标准合理安排。
七、市直各单位可根据本通知要求，进一步完善本单位差旅伙食费和市内交通费交纳、报销具体操作规定。出差人员所在单位派车或经批准租用车辆出差的，不得报销市内交通费。出差人员出差期间未按规定向协助安排用餐、提供交通工具的接待单位交纳相关费用的，不得申报差旅伙食费或市内交通费。
八、本通知所称市直各单位，指适用南宁市本级党政机关差旅费管理办法的各个市直单位。各县（区）可参照本通知执行。
九、本通知自印发之日起施行。南宁市本级现行差旅费管理有关规定与本通知要求不一致的，以本通知为准。
二、差旅费报销范围
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
三、差旅费报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
四、差旅费报销注意事项
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
