舟山差旅费津贴报销标准,住宿和餐饮报销标准

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。2023年舟山差旅费津贴报销标准暂未公布,以下是最新的舟山差旅费报销标准,仅供参考。

一、2023舟山差旅费津贴报销标准

市属各部门、各单位：

为进一步贯彻落实中央八项规定实施细则及我省“36条办法”精神，严肃财经纪律，根据《浙江省财政厅关于进一步规范差旅费管理有关事项的通知》（浙财行〔2019〕61号），结合我市实际，现就进一步规范差旅费管理有关事项通知如下：

一、规范差旅伙食费和市内交通费收交

1.出差人员出差期间按规定领取伙食补助费。除确因工作需要由接待单位按规定安排的一次工作餐外，用餐费用自行解决。出差人员需接待单位协助安排用餐的，应当提前告知控制标准，并向伙食提供方交纳伙食费。

在单位内部食堂用餐，有对外收费标准的，出差人员按对外收费标准交纳；没有对外收费标准的，早餐按照日伙食补助费标准的20%交纳，午餐、晚餐各按照日伙食补助费标准的40%交纳。在宾馆、饭店等餐饮服务单位用餐的，按照餐饮服务单位收费标准交纳相关费用。

2.出差人员出差期间按规定领取公杂费并交纳市内交通费。接待单位协助提供交通工具并有收费标准的，出差人员按标准交纳，每人每天最高不超过日公杂费标准；没有收费标准的，每人每半天按照日公杂费标准的50%交纳。

3.接待单位协助安排用餐、提供交通工具的，出差人员应当索取相应的行政事业单位资金往来结算票据或税务发票等凭证，个人保存备查，不作为报销依据。

4.接待单位应当按规定收取出差人员相关费用，及时出具行政事业单位资金往来结算票据或税务发票；确实无法出具上述凭证的，可出具其他收款凭证。接待单位应当加强收取费用的管理，做好业务台账登记，纳入统一核算，所收取的费用可作为代收款项用于相关支出或作收入处理。

5.各部门(单位)要按照中央八项规定精神和党政机关公务接待管理有关规定，进一步完善本部门(单位)相关管理制度，合理制定收费标准，协助安排用餐的应当根据出差人员告知的控制标准合理安排。各部门(单位)可根据本通知要求，制定本部门（单位）差旅伙食费和市内交通费交纳、报销的具体操作规定。

二、修订差旅费管理部分规定

根据《浙江省机关工作人员差旅费管理规定》修订内容，为进一步完善差旅费管理制度，现就《舟山市财政局转发浙江省财政厅关于印发<浙江省机关工作人员差旅费管理规定>的通知》（舟财行〔2017〕48号）有关规定进行明确。

1.《浙江省机关工作人员差旅费管理规定》第十条修订为：乘坐飞机、火车、轮船、客车等公共交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复报销保险费用。单位统一购买交通意外保险的，保险费控制在每人每年30元额度内。

2.《浙江省机关工作人员差旅费管理规定》第二十二条修订为：出差人员执行有工作纪律要求需统一安排食宿的专项任务，可由组织单位（牵头单位）在规定的食宿限额标准内凭食宿票据统一列支，并按规定标准及出差人员清单统一报销公杂费。任务期间出差人员不再报销及交纳伙食费。往返途中的城市间交通费、伙食补助费、公杂费按差旅费规定回原单位报销。

3.《浙江省机关工作人员差旅费管理规定》第二十四条修订为：工作人员公务出差当天往返的，凭公务出差审批单报销伙食补助费和公杂费；由单位统一安排车辆出行的，减半报销公杂费；确需午休的，经单位领导批准，住宿费在限额标准的50%以内凭据报销。

4.工作人员离开常驻地参加1个月以上（不含1个月）的国内培训，培训期间利用国家法定休息日和节假日往返培训地与工作地的城市间交通费、公杂费可参照《浙江省机关工作人员差旅费管理规定》第二十八条第二款执行。

三、其他事项

1.《舟山市财政局关于转发〈浙江省财政厅关于试行行政事业单位公共交通意外保险的通知〉的通知》（舟财行〔2017〕6号）、《舟山市财政局关于延长行政事业单位公共交通意外保险定点服务期限的函》（舟财函〔2018〕125号）执行至2019年12月31日止。考虑到省级不再统一确定交通保险定点服务机构，2020年及以后年度的交通保险，由市属各部门（单位）自行选择出差乘坐公共交通工具交通保险的参保方式和服务机构。公共交通意外保险保费列“差旅费”支出经济科目。

2.本通知自2020年1月1日起施行，以往规定与本通知不一致的，按本通知执行。《舟山市财政局转发浙江省财政厅关于规范差旅伙食费收缴有关事项的通知》（舟财行〔2018〕18号）同时废止。

附件：浙江省机关工作人员差旅费管理规定修订前后对照表

浙江省机关工作人员差旅费管理规定修订前后对照表

二、差旅费报销范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

三、差旅费报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

四、差旅费报销注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。